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领导干部经济责任审计述职报告格式内容

更新:2013/12/13  阅读:  栏目:报告百科

领导干部经济责任审计述职报告格式内容提要:财经纪律执行情况。在任期内所接受过的审计、检查及结论性处罚或通报情况。财政、财务管理中存在的问题、原因及整改措施,自身有无违反财经纪律问题,

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  领导干部经济责任审计述职报告格式内容

  在领导干部经济责任审计中,一般情况下在审计进点后,要求经济责任审计对象向审计组提供经济责任审计述职报告,为经济责任审计的具体实施和对领导干部的审计评价及责任划分提供参考。根据经济责任审计相关要求,述职报告应包括以下基本内容。

  一、任职期间的基本情况。主要包括:

  (一)任职起止时间。一般需要注明任职文件文号、接手工作后开始财务把关签字的时间,若任命文件时间与实际到任时间有出入的,应简要说明原因。

  (二)本单位基本职能及结构。单位基本职能及内部机构设置情况、所属单位(部门、科室)的个数、名称。与本单位在人、财、物方面关系较为密切或者经济业务往来频繁的机关及企、事业单位也应列出清单。

  (三)人员情况。截止审计通知书任职期末时间,本单位人员结构状况,如在职人员情况、离退休人员情况等,可另附经有关部门核实的人员基本情况花名册。

  (四)财务管理制度及执行情况。使用的会计制度,本单位建立的财务管理制度和内部控制制度及实际执行情况、财务公www.fdcew.com开情况、本单位财务人员分工、大额开支、固定资产处置、重大投资等民主决策情况,核销审批制度中是否有限额委托审批。必要时,可另附制度文件或复印件。

  二、资产、负债情况。

  (一)对任期内资产、负债增减变动的原因,尤其是债务增加的直接原因要详细说明,要对债权、债务增减变动单独列出明细。

  (二)国有资产的保值增值或安全完整情况须做详细说明。

  (三)固定资产增减变动原因说明。

  (四)各项说明应当落实到具体事项上。

  三、财务收支情况。

  (一)任期内每年税收及经济指标完成情况。

  (二)任期内每年总体收入、支出情况(可以万元为单位)。对任期内有明显变动的收支项目做简要说明原因。

  (三)对出让土地使用权、购置和出售设备、车辆、房屋、林木基地等大额收入、支出项目及基本建设支出情况应单独叙述。

  (四)对专项资金使用情况按资金来源、性质,简要说明资金管理使用情况。

  四、财经纪律执行情况。在任期内所接受过的审计、检查及结论性处罚或通报情况。财政、财务管理中存在的问题、原因及整改措施,自身有无违反财经纪律问题,其中对拖欠工资(含职工、教师、离退休干部以及民工工资情况)、高息借贷和提供担保情况。

  五、个人使用公共物品的登记、交接情况。本人由于工作需要使用的单位公共物品,任期内是否在财务或资产管理部门做了登记手续,配备使用是否超过规定范围和标准等,离任时应有公共物品交接相关记录。

  六、评估重大经济决策效果。任期内由集体决策或个人行为所实施的大额投资、生产性和非生产性基建项目及重大招商引资项目,对本单位(或本地区)发展所产生的作用和效果,要进行综合评估。若有闲置、损失浪费等工作失误,应深入分析,说明为把损失减少到最底所采取的补救措施,评估本人应负的领导责任和吸取的经验教训等。

  七、其他事项。其他需要说明的与经济责任审计有关的履行岗位职责情况。


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